Ce que vous allez apprendre
- Rénovation électrique dans logement > 2 ans : 10% (tableau, prises, câblage)
- Travaux neufs ou local commercial : 20% sans exception
- Borne de recharge VE dans logement > 2 ans : 5,5%
- Comment justifier le taux 10% sur un logement de plus de 2 ans
- Auto-entrepreneur électricien et franchise TVA : ce qui change
TVA électricien : 5,5%, 10% ou 20% ? La réponse dépend du type de logement, de son ancienneté et de la nature des travaux. Voici les cas concrets pour un électricien — sans jargon fiscal.
Les taux applicables en électricité
| Taux | Cas | Texte de loi |
|---|---|---|
| 20% | Travaux neufs, locaux commerciaux, logement < 2 ans | Art. 278 CGI |
| 10% | Rénovation électrique dans logements achevés depuis > 2 ans | Art. 279-0 bis CGI |
| 5,5% | Borne IRVE, équipements énergie renouvelable, logement > 2 ans | Art. 278-0 bis A CGI |
| 0% | Franchise TVA (auto-entrepreneur sous le seuil de 37 500 €) | Art. 293 B CGI |
Cas concrets par type d'intervention
Tableau électrique et mise aux normes NF C 15-100
Remplacement ou mise aux normes dans un logement > 2 ans → 10% Cela inclut : tableau, disjoncteurs, fils, prises de courant, interrupteurs.
Même travaux dans un logement neuf ou < 2 ans → 20%
Mise aux normes dans un local commercial → 20%, quelle que soit l'ancienneté.
Installation de prises et câblage
Ajout de prises, câblage, éclairage dans logement > 2 ans → 10%
Câblage neuf pour construction → 20%
Point d'attention : si vous remplacez complètement l'installation électrique d'un logement (tout refaire à neuf), le taux est toujours 10% si le logement a plus de 2 ans. Le critère porte sur l'âge du bâtiment, pas sur l'ampleur des travaux.
Borne de recharge véhicule électrique (IRVE)
Borne IRVE dans un logement individuel ou collectif > 2 ans → 5,5% La borne de recharge est classée équipement de transition énergétique (art. 278-0 bis A CGI).
Borne IRVE dans un parking commercial ou bâtiment neuf → 20%
Panneaux solaires photovoltaïques
Installation panneaux solaires dans logement > 2 ans → 10% (pose et matériaux) Note : les panneaux solaires pour autoconsommation en rénovation bénéficient du taux de 10%.
Panneaux sur construction neuve → 20%
Dépannage et entretien
Dépannage électrique, remplacement fusible, réparation dans logement > 2 ans → 10%
Main-d'œuvre seule (sans fourniture) → même taux que les travaux (10% si logement > 2 ans).
Dépannage dans un local professionnel → 20%
La règle des 2 ans : comment la justifier ?
Depuis mars 2025, le formulaire CERFA n°13947 (attestation de logement > 2 ans) n'est plus obligatoire. Vous n'avez plus à le faire remplir par votre client.
En revanche, vous devez conserver la preuve que le logement avait plus de 2 ans à la date des travaux. Pour un électricien, un bon réflexe : notez la date de première mise en service électrique dans votre dossier chantier (visible sur les anciens tableaux ou demandée au client), ou conservez un email du client précisant l'ancienneté du logement.
Cas particulier IRVE : pour une borne de recharge, le taux 5,5% exige que le logement soit achevé depuis plus de 2 ans ET que la borne soit destinée à l'habitation. Un parking commercial, même dans un immeuble de plus de 2 ans, tombe à 20%.
En cas de contrôle fiscal, si vous ne pouvez pas justifier l'ancienneté du logement, vous êtes redevable du différentiel de TVA — potentiellement 10 points de différence entre 10% et 20%.
Mixer plusieurs taux sur un même devis
C'est courant : vous installez une borne IRVE (5,5%) et refaites le câblage de l'entrée (10%) dans le même logement.
Règle : chaque ligne de devis doit afficher son propre taux. Pas de taux global.
Exemple :
Fourniture et pose borne IRVE 7,4kW 1 200 € HT × 5,5% TVA = 66,00 €
Câblage dédié (20m de gaine + câble) 280 € HT × 10% TVA = 28,00 €
Main-d'œuvre pose et raccordement 320 € HT × 10% TVA = 32,00 €
─────────────────────────────────
Total HT : 1 800 € | TVA : 126,00 € | Total TTC : 1 926,00 €
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Auto-entrepreneur électricien et TVA
Si votre chiffre d'affaires est inférieur à 37 500 €/an (seuil 2026 pour les prestations de services artisanales), vous bénéficiez de la franchise de TVA (art. 293 B CGI).
Conséquences :
- Vous n'ajoutez pas de TVA sur vos factures
- Vous mentionnez : "TVA non applicable — article 293 B du CGI"
- Vous ne récupérez pas la TVA sur vos achats (ni sur votre matériel de mesure, ni sur vos câbles)
Point d'attention pour les électriciens : les chantiers IRVE (bornes de recharge) ont des montants souvent élevés — une seule borne à 2 000 € TTC représente 1 900 € HT. Si vous faites régulièrement ce type d'installation, vous pouvez atteindre le seuil de 37 500 € assez vite, sans avoir de nombreux clients. Surveillez votre CA cumulé mois par mois.
Dès que vous dépassez le seuil de tolérance (41 250 €), vous devenez assujetti à la TVA le 1er jour du mois de dépassement.
Pour les règles complètes : TVA 10% ou 20% pour les travaux : le guide complet →
Calculez la TVA de votre chantier
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Sources officielles
- Art. 278-0 bis A CGI — Légifrance (5,5%)
- Art. 279-0 bis CGI — Légifrance (10%)
- impots.gouv.fr — TVA sur les travaux dans les logements
Dernière vérification : mars 2026.
Questions fréquentes
Quelle TVA pour remplacer un tableau électrique en 2026 ?
10% si le logement est achevé depuis plus de 2 ans et à usage d'habitation (art. 279-0 bis CGI). Le remplacement d'un tableau électrique est un travail de rénovation/mise aux normes — il bénéficie du taux réduit. En construction neuve ou logement < 2 ans, c'est 20%.
Quelle TVA pour installer une borne de recharge électrique ?
5,5% pour une borne IRVE (infrastructure de recharge pour véhicules électriques) installée dans un logement achevé depuis plus de 2 ans. C'est un équipement de transition énergétique éligible au taux super-réduit (art. 278-0 bis A CGI). En immeuble neuf ou local commercial : 20%.
Un électricien peut-il facturer matériaux et main-d'œuvre à des taux différents ?
Non, pour le même type de travaux sur le même chantier, le taux s'applique globalement (matériaux + pose). En revanche, si un chantier mélange des types de travaux différents (borne IRVE à 5,5% + câblage à 10%), chaque ligne a son propre taux sur le devis.