Ce que vous allez apprendre
- Taux artisans BTP : 12,3% de cotisations sociales (pas 22% comme les services — erreur fréquente)
- Auxquels s'ajoutent : CFP 0,3% + CMA 0,48% = total ~13,1% du chiffre d'affaires
- Plafond 2026 : 77 700 € — au-delà, passage obligatoire au régime réel
- Déclaration mensuelle ou trimestrielle sur autoentrepreneur.urssaf.fr
- Même sans CA, vous pouvez déclarer 0 € — mais les cotisations minimales s'appliquent si vous êtes au régime réel
La plus grande erreur des artisans auto-entrepreneurs débutants : appliquer le taux de 22% qu'ils ont lu sur internet, alors que leur taux réel est de 12,3%. Conséquence : ils fixent des prix trop élevés ou font des calculs de rentabilité complètement faux. Voici les vrais chiffres.
Vos taux de cotisations en 2026
| Type de prélèvement | Taux | Base |
|---|---|---|
| Cotisations sociales URSSAF | 12,3% | CA HT |
| Contribution à la Formation Professionnelle (CFP) | 0,3% | CA HT |
| Taxe pour frais de Chambre de Métiers (CMA) | 0,48% | CA HT |
| TOTAL | ~13,1% | CA HT |
Taux pour les artisans au sens fiscal : activité de fabrication, transformation, réparation ou prestation artisanale. Plombiers, électriciens, menuisiers, peintres, maçons, carreleurs... entrent dans cette catégorie.
Comparaison avec les autres régimes :
| Statut | Activité | Taux |
|---|---|---|
| Auto-entrepreneur artisan | Artisanat | ~13,1% |
| Auto-entrepreneur | Vente de marchandises | ~12,3% |
| Auto-entrepreneur | Prestations de services BIC | ~21,2% |
| Auto-entrepreneur | Professions libérales | ~21,2% |
Ce que couvrent ces cotisations
Les 12,3% versés à l'URSSAF financent :
- Maladie-maternité : remboursements de soins, IJ en cas d'arrêt
- Retraite de base (CNAV) : validation de trimestres proportionnelle au CA
- Retraite complémentaire (RCO)
- Invalidité-décès
- Allocations familiales
Important : les droits retraite sont proportionnels au CA. Pour valider 4 trimestres en 2026, il faut déclarer au moins 6 968 € de CA dans l'année.
Le plafond du régime micro : 77 700 €
Au-delà de 77 700 € de CA HT par an (seuil 2026), vous ne pouvez plus rester en auto-entrepreneur artisan. Vous basculez obligatoirement vers l'entreprise individuelle au régime réel simplifié ou normal.
Conséquences du dépassement :
- Fin du régime microsocial
- Cotisations calculées sur le bénéfice réel (et non le CA)
- Obligation de tenir une comptabilité
- Possibilité de déduire vos charges réelles
Ce passage peut être avantageux si vos charges sont importantes.
Comment déclarer et payer
Fréquence
Au choix lors de l'immatriculation : mensuelle ou trimestrielle. Vous pouvez modifier la fréquence au 1er janvier de chaque année.
- Mensuel : déclaration et paiement avant le 31 du mois suivant
- Trimestriel : déclaration et paiement avant le 30 du mois suivant le trimestre
Plateforme
autoentrepreneur.urssaf.fr — déclarez votre CA encaissé (pas facturé) et réglez en ligne.
Ce que vous déclarez
- Le CA encaissé (sommes réellement reçues, pas les factures émises)
- Si CA = 0 : déclarez 0 — aucune cotisation
Simulateur de charges
Entrez votre CA mensuel pour estimer vos charges :
Simulateur charges auto-entrepreneur artisan
Note : le revenu disponible brut est avant impôt sur le revenu. Selon votre tranche, comptez 0 à 30% supplémentaires.
L'ACRE : réduire ses charges la première année
Si vous êtes éligible, l'ACRE (Aide à la Création ou Reprise d'Entreprise) permet de réduire de 50% vos cotisations pendant la 1ère année d'activité.
Conditions d'éligibilité : demandeur d'emploi, moins de 26 ans, bénéficiaire RSA, ou salarié créant une entreprise en complément.
ACRE, ARCE et aides à la création : guide complet →
Questions fréquentes
Pourquoi le taux artisan est-il différent du taux de service ?
Les artisans (activité de fabrication ou de transformation) sont rattachés à un régime de cotisations différent des prestataires de services. Le taux de 12,3% s'applique aux artisans au sens fiscal (plombier, électricien, menuisier, peintre...). Les auto-entrepreneurs en prestations de services libérales ou commerciales ont des taux différents (autour de 21-22%).
Les charges sont-elles calculées sur le CA HT ou TTC ?
Sur le chiffre d'affaires HT (hors taxes). Si vous êtes en franchise de TVA (CA < 37 500 €), votre CA déclaré = CA encaissé. Si vous collectez la TVA, vous déclarez votre CA HT sur autoentrepreneur.urssaf.fr et votre CA TTC à part pour la TVA.
Que se passe-t-il si je déclare 0 € de CA ?
En auto-entrepreneur, pas de problème : vous déclarez 0 € et vous ne payez aucune cotisation ce mois ou ce trimestre. C'est l'un des avantages du régime microsocial. Attention : si vous êtes au régime réel (EI hors micro), des cotisations minimales s'appliquent même sans revenu.